کئی دیگر اقتصادی مجرمانہ مقدمات میں مطلوب جی ایس ٹی ریفنڈ فراڈ کے ماسٹر مائنڈ کپل چغ  کو ڈی جی جی آئی ، اے زیڈ یو ، احمد آباد نے دبئی سے واپس آنے پر 19 اپریل 2026 کو آئی جی آئی ہوائی اڈے سے گرفتار کیا تھا ۔

کپل چغ   تحقیقات سے بچ گئے تھے اور ڈی جی جی آئی ، اے زیڈ یو ، احمد آباد کی طرف سے جاری کردہ متعدد سمن (مجموعی طور پر 22) کا جواب نہیں دیا اور کبھی تحقیقات میں شامل نہیں ہوا ۔  وہ متعدد دائرہ اختیار میں تقریبا 1,825 کروڑ روپے کی جی ایس ٹی ریفنڈ فراڈ کا ارتکاب کرنے کے بعد دبئی فرار ہو گیا تھا۔

فوری معاملے میں کی گئی تحقیقات سے پتہ چلا ہے کہ کپل چغ  نے اپنے ساتھی وپن شرما کے ساتھ مل کر ان پٹ ٹیکس کریڈٹ (آئی ٹی سی) کے دھوکہ دہی سے فائدہ اٹھانے اور اس کے بعد رقم واپسی کے دعووں کے ذریعے نقدی کے لیے ایک اچھی طرح سے تشکیل شدہ انتظام وضع کیا اور چلایا ۔  کپل چغ  کلیدی ماسٹر مائنڈ اور عادی معاشی مجرم کے طور پر سامنے آیا ہےجس  نے ڈمی فرموں ، ملازمین اور قریبی ساتھیوں کے ذریعے پورے نیٹ ورک کو کنٹرول کیا ۔  یہ ادارے ادھار لیے گئے کے وائی سی دستاویزات کا استعمال کرتے ہوئے بنائے گئے تھے اور ان میں غیر فعال یا بنیادی ڈھانچے ، افرادی قوت اور اعلان کردہ احاطے میں حقیقی کاروباری سرگرمی کی کمی پائی گئی ۔  ڈمی مالکان/ڈائریکٹر محض نام قرض دہندگان تھے اور انہیں مقررہ ماہانہ نقد ادائیگیوں سے معاوضہ دیا جاتا تھا ۔  جی ایس ٹی رجسٹریشن ، انوائس جنریشن ، بینکنگ آپریشنز ، ریٹرن فائلنگ اور ریفنڈ کلیمز جمع کرانے سمیت تمام آپریشنل سرگرمیوں کو ماسٹر مائنڈز نے مرکزی طور پر سنبھالا ۔

ماسٹر مائنڈز نے سامان کی اصل رسید کے بغیر جعلی خریداری کی رسیدوں کا انتظام کرکے دھوکہ دہی سے آئی ٹی سی تیار کیا ۔  کافی مقدار میں آئی ٹی سی بنانے کے لیے رسیدوں میں زیادہ قیمت والی تمباکو کی مصنوعات دکھائی گئیں ۔  یہ رسیدیں متعدد انٹرمیڈیٹری فرموں کے ذریعے تقسیم کی گئیں جو لین دین کا ایک پرتوں والا سلسلہ تشکیل دیتی ہیں ۔  اس طرح تیار کردہ آئی ٹی سی کو کاغذی لین دین کے ذریعے ایک ادارے سے دوسرے ادارے میں منتقل کیا گیا ، جس سے تجارتی سرگرمی کا ایک مصنوعی راستہ پیدا ہوا ۔  اس پرت نے ماسٹر مائنڈز کو جی ایس ٹی چین میں نااہل آئی ٹی سی متعارف کرانے اور اس کے بعد اسے منتخب اداروں میں جمع کرنے کے قابل بنایا جنہیں برآمد کنندگان کے طور پر ، خاص طور پر کانڈلا اسپیشل اکنامک زون (کے اے ایس ای زیڈ) سے پیش کیا گیا تھا۔

مندرجہ بالا کاغذی لین دین کے متوازی ، کم قیمت والے تمباکو ، ناقص تمباکو نوشی کے مرکب اور دیگر تمباکو کی مصنوعات مقامی طور پر برائے نام قیمتوں پر خریدی جاتی تھیں ، اکثر بغیر رسیدوں کے ۔  ان اشیا کو بعد میں کیمام/جردہ جیسی اعلی قیمت والی مصنوعات کے طور پر غلط اعلان کیا گیا اور مصنوعی طور پر بڑھائی ہوئی قیمتوں پر برآمد کیا گیا ۔  اس طرح کی تبدیلی کا جواز پیش کرنے کے لیے کوئی مینوفیکچرنگ سہولت یا بنیادی ڈھانچہ موجود نہیں تھا ۔  جی ایس ٹی ریٹرن میں اعلان کردہ بڑھا ہوا کاروبار بنیادی طور پر جعلی بلنگ کی وجہ سے تھا ، جس سے دھوکہ دہی سے آئی ٹی سی جمع کرنے اور رقم واپسی کے دعووں کو قابل بنایا گیا ۔  اس کے بعد ماسٹر مائنڈز نے ٹیکس کی ادائیگی کے بغیر لیٹر آف انڈرٹیکنگ (ایل یو ٹی) کے تحت زیرو ریٹیڈ سپلائی دکھائی اور جمع شدہ آئی ٹی سی کی واپسی کا دعوی کیا ۔  تحقیقات سے پتہ چلا کہ برآمدات بڑی حد تک فرضی یا انتہائی مبالغہ آمیز تھیں ۔  ای-وے بل مشکوک یا بار بار چلنے والی گاڑیوں کے نمبروں کا استعمال کرتے ہوئے تیار کیے جاتے تھے اور نقل و حمل کے دستاویزات کاغذی لین دین کی حمایت کے لیے بنائے جاتے تھے ۔

مالیاتی ٹریل تجزیہ نے بڑی قیمت کے لین دین کے باوجود نہ ہونے کے برابر یا سرکلر فنڈ کی نقل و حرکت کا انکشاف کیا ۔  موصولہ ادائیگیاں متعلقہ اداروں کے ذریعے کی جاتی تھیں یا اس کے فورا بعد نقد رقم نکالی جاتی تھی ۔  کوئی متعلقہ تجارتی نمونہ نہیں تھا جیسے کہ حقیقی سپلائر کی ادائیگیاں یا لاجسٹک اخراجات ۔  متعدد فرموں نے مشترکہ رابطہ نمبر ، آئی پی ایڈریس اور اکاؤنٹنگ اہلکاروں کا اشتراک کیا ، جو ماسٹر مائنڈز کے مرکزی کنٹرول کا ثبوت ہے ۔

کپل چغ  نے بھی اپنے برآمدی کاروبار کے کاروبار کو غلط انداز میں پیش کیا اور بڑھا چڑھا کر یس بینک سے تقریبا 11 کروڑ روپے نکال لیے ۔  سی بی آئی نے جعلی دستاویزات کے ذریعے کریڈٹ کی سہولیات کا دھوکہ دہی سے فائدہ اٹھانے سے متعلق ایک اور معاملے میں بھی ان کے خلاف فرد جرم عائد کی ہے ۔  مزید برآں ، سیبی نے 30.03.2026 کے حکم نامے کے ذریعے میسرز ایلیٹکون کے ایم ڈی جناب وپن شرما کے خلاف جی ایس ٹی فراڈ سے منسلک جعلی بلنگ سے پیدا ہونے والے جعلی کاروبار کے ذریعے کمپنی کی ویلیوایشن کو بڑھانے کے لیے کارروائی کی ہے ۔

*****

UNO-6095

ش ح۔ ا م۔ ج

(ریلیز آئی ڈی: 2253956) وزیٹر کاؤنٹر : 7