وزارت خزانہ
انکم ٹیکس ڈے 2024 کا جشن: تبدیلی کا سفر
بجٹ 2024-25 میں بہترکٹوتیاں اور نظر ثانی شدہ ٹیکس سلیب متعارف کرائی گئیں
Posted On:
23 JUL 2024 5:18PM by PIB Delhi
انکم ٹیکس کیا ہے؟
انکم ٹیکس ایک مالی سال کے دوران افراد اور کاروباری اداروں کے ذریعہ کمائی گئی آمدنی پر ایک سرکاری محصول ہے۔ ’’آمدنی‘‘ میں مختلف ذرائع شامل ہیں، جن کی وضاحت انکم ٹیکس ایکٹ کی دفعہ 2 (24) کے تحت تفصیل سے کی گئی ہے۔ یہاں ایک آسان بریک ڈاؤن دیا گیا ہے:
تنخواہ سے آمدنی: اس میں آجر سے ملازم کو تمام ادائیگیاں شامل ہیں ، جیسے بنیادی تنخواہ ، الاؤنس ، کمیشن ، اور ریٹائرمنٹ کے فوائد۔
ہاؤس پراپرٹی سے آمدنی: رہائشی یا تجارتی جائیدادوں سے کرائے کی آمدنی قابل ٹیکس ہے۔
کاروبار یا پیشے سے آمدنی: اخراجات میں کٹوتی کے بعد کاروباری یا پیشہ ورانہ سرگرمیوں سے ہونے والا منافع قابل ٹیکس ہے۔
کیپٹل گین سے آمدنی: جائیداد یا زیورات جیسے سرمائے کے اثاثوں کی فروخت سے حاصل ہونے والا منافع قابل ٹیکس ہے۔ یہ فوائد طویل مدتی یا قلیل مدتی ہوسکتے ہیں۔
دیگر ذرائع سے آمدنی: اس میں وہ آمدنی شامل ہے جو دیگر زمروں میں شامل نہیں ہے ، جیسے بچت کا سود ، خاندانی پنشن ، تحائف ، لاٹری جیتنا ، اور سرمایہ کاری کے منافع۔
پس منظر
24 جولائی کو منایا جانے والا انکم ٹیکس ڈے بھارت کی مالی تاریخ میں ایک اہم سنگ میل کی حیثیت رکھتا ہے۔ یہ دن 1860 میں سر جیمز ولسن کے ذریعہ بھارت میں انکم ٹیکس کے نفاذ کی یاد میں منایا جاتا ہے۔ اگرچہ اس ابتدائی نفاذ نے بنیاد رکھی ، لیکن یہ 1922 کا جامع انکم ٹیکس ایکٹ تھا جس نے ملک میں حقیقی معنوں میں ایک منظم ٹیکس نظام قائم کیا۔ اس ایکٹ نے نہ صرف مختلف انکم ٹیکس مقتدرہ کو باضابطہ بنایا بلکہ ایک منظم انتظامی فریم ورک کی بنیاد بھی رکھی۔
1924 میں سینٹرل بورڈ آف ریونیو ایکٹ نے اس ڈھانچے کو مزید مضبوط کیا اور بورڈ کو انکم ٹیکس ایکٹ کے انتظام کے لیے ذمہ دار ایک قانونی ادارہ کے طور پر تشکیل دیا۔ اس مدت کے دوران ہر صوبے کے لیے انکم ٹیکس کمشنروں کی تقرری ہوئی ، جس میں اسسٹنٹ کمشنرز اور انکم ٹیکس افسران کی مدد حاصل تھی۔
1946 میں گروپ اے کے افسروں کی بھرتی نے ایک اور اہم پیش رفت کی نشاندہی کی ، جس میں ابتدائی تربیت بمبئی اور کلکتہ میں منعقد کی گئی۔ 1957 میں ناگپور میں آئی آر ایس (ڈائریکٹ ٹیکس) اسٹاف کالج کے قیام ، جسے بعد میں نیشنل اکیڈمی آف ڈائریکٹ ٹیکسز کا نام دیا گیا ، نے محکمہ کے اندر پیشہ ورانہ ترقی کو مزید مستحکم کیا۔
1981 میں کمپیوٹرائزیشن کے تعارف کے ساتھ تکنیکی ترقی نے بھی ایک اہم کردار ادا کیا۔ اس ابتدائی مرحلے میں چالان کو الیکٹرانک طریقے سے پروسیس کرنے پر توجہ مرکوز کی گئی ۔ آخر کار، 2009 میں، بنگلورو میں سینٹرلائزڈ پروسیسنگ سینٹر (سی پی سی) قائم کیا گیا ، تاکہ ای-فائل اور کاغذی ریٹرن کی بلک پروسیسنگ کو سنبھالا جا سکے، جو دائرہ اختیار سے آزاد طریقے سے مؤثر طریقے سے کام کر رہا ہے۔
انکم ٹیکس ڈے نہ صرف بھارت میں ٹیکس انتظامیہ کی تاریخی ترقی کا احترام کرتا ہے بلکہ زیادہ موثر اور ٹیکس دہندگان کے دوستانہ نظام کی تشکیل کے مقصد سے مسلسل پیش رفت اور جدید کاری کی کوششوں کو بھی اجاگر کرتا ہے۔
انکم ٹیکس کی اہمیت
انکم ٹیکس ایک موثر ریاست کے بنیادی افعال کی مدد کرکے قوم کی تعمیر میں اہم کردار ادا کرتا ہے۔ یہ سیکورٹی کو یقینی بنانے کے لیے ضروری آمدنی فراہم کرتا ہے، صحت کی دیکھ بھال، تعلیم اور بنیادی ڈھانچے جیسی ضروری خدمات کی مالی اعانت کرتا ہے. یہ خدمات شہریوں کی بہبود اور معاشرے کی مجموعی ترقی کے لیے اہم ہیں۔ مزید برآں، انکم ٹیکس سے حاصل ہونے والی آمدنی مختلف شعبوں میں سرمایہ کاری کو ممکن بنا کر، ترقی کو فروغ دے کر اور روزگار کے مواقع پیدا کرکے معاشی ترقی میں سہولت فراہم کرتی ہے۔
ٹیکس دولت جمع کرنے اور دوبارہ تقسیم کے درمیان توازن کو بھی متاثر کرتا ہے ، جس سے ریاست کے معاشرتی کردار کی تشکیل ہوتی ہے۔ یہ ریاستی طاقت کی تعمیر اور اسے برقرار رکھنے اور ایک سماجی معاہدہ قائم کرنے میں مدد کرتا ہے ، جس سے ریاست اور اس کے شہریوں کے مابین زیادہ سے زیادہ احتساب کو فروغ ملتا ہے۔ افراد اور کاروباری اداروں کو اپنی آمدنی کا ایک حصہ دینے کی ضرورت کے ذریعے، ٹیکس اس بات کو یقینی بناتا ہے کہ عوامی اشیاء اور خدمات کے لیے وسائل دستیاب ہیں، اس طرح سماجی مساوات اور ہم آہنگی میں اضافہ ہوتا ہے.
ٹیکس اصلاحات کے ذریعے، حکومتیں زیادہ ذمہ دار اور جوابدہ حکمرانی کو فروغ دے سکتی ہیں، ریاستی صلاحیت کو بڑھا سکتی ہیں اور قانونی حیثیت کو بڑھا سکتی ہیں۔ موثر ٹیکس نظام ایسی پالیسیوں کی ترقی کا باعث بن سکتا ہے جو آبادی کی ضروریات اور ترجیحات کی عکاسی کرتی ہیں ، حکومت اور اس کے عوام کے مابین تعلق کو مضبوط کرتی ہیں۔ یہ احتساب اور جوابدہی ایک اچھا چکر پیدا کر سکتی ہے، جہاں بہتر عوامی خدمات حکومت پر زیادہ اعتماد کا باعث بنتی ہیں، تعمیل کی حوصلہ افزائی کرتی ہیں اور ریاست کو مزید مضبوط کرتی ہیں.
اس طرح انکم ٹیکس نہ صرف آمدنی پیدا کرنے کے لیے اہم ہے بلکہ اپنے شہریوں کی ضروریات کو پورا کرنے اور مجموعی سماجی بہبود کو فروغ دینے کے قابل موثر ، خود کفیل ریاستوں کی تشکیل کے لیے بھی ضروری ہے۔ انکم ٹیکس کی اہمیت محض مالی معاملات سے بڑھ کر ایک مستحکم، منصفانہ اور خوشحال معاشرے کی تعمیر میں اہم کردار ادا کرتی ہے۔
موجودہ منظر نامہ
بھارت میں پرسنل انکم ٹیکس (پی آئی ٹی) کے منظر نامے میں حالیہ برسوں میں نمایاں اضافہ دیکھا گیا ہے ، جو ملک کی بڑھتی ہوئی معیشت اور بہتر ٹیکس تعمیل کا غماز ہے۔ مالی سال 2020-21 میں سیکورٹیز ٹرانزیکشن ٹیکس (ایس ٹی ٹی) سمیت مجموعی ذاتی انکم ٹیکس 5.75 لاکھ کروڑ روپے رہا۔ کوویڈ 19 وبائی امراض کی وجہ سے پیدا ہونے والے معاشی چیلنجوں کے درمیان بھی اس نے قومی آمدنی میں خاطر خواہ حصہ ڈالا۔
اگلے مالی سال 2021-22 میں مجموعی پی آئی ٹی کلیکشن میں قابل ذکر اضافہ ہوا، جو بڑھ کر 7.10 لاکھ کروڑ روپے تک پہنچ گیا۔ اس ترقی کو بتدریج معاشی بحالی اور ٹیکس جمع کرنے کے طریقہ کار میں اضافے سے منسوب کیا جاسکتا ہے۔ یہ رجحان 2022-23 میں بھی جاری رہا اور یہ رقم 9.67 لاکھ کروڑ روپے تک پہنچ گئی، جو جاری ٹیکس اصلاحات کی تاثیر اور پرجوش معاشی ماحول کو ظاہر کرتی ہے۔
سال 2023-24 تک ایس ٹی ٹی سمیت ذاتی انکم ٹیکس وصولی 12.01 لاکھ کروڑ روپے (21 اپریل 2024 تک عبوری) تک پہنچ گئی تھی۔ یہ نمایاں اضافہ ٹیکس دہندگان کی بہتر تعمیل اور ٹیکس بیس کو وسیع کرنے کی حکومت کی کوششوں کے ساتھ ساتھ بھارتی معیشت کی لچک اور مضبوطی کی نشاندہی کرتا ہے۔ پی آئی ٹی وصولیوں میں اضافہ بھارت کے اقتصادی بنیادی ڈھانچے اور عوامی بہبود کے پروگراموں کی حمایت میں انکم ٹیکس کے اہم کردار کو اجاگر کرتا ہے۔
بجٹ 2024-25: انکم ٹیکس سلیب میں تبدیلی
مالی سال 2024-25 کے بجٹ میں تنخواہ دار ملازمین اور پنشنرز کو فائدہ پہنچانے کے لیے انکم ٹیکس نظام میں کئی تبدیلیاں متعارف کرائی گئی ہیں۔ تنخواہ دار ملازمین کے لیے معیاری کٹوتی کو 50،000 روپے سے بڑھا کر 75،000 روپے کردیا گیا ہے۔ اسی طرح پنشنرز کی فیملی پنشن پر کٹوتی 15 ہزار روپے سے بڑھا کر 25 ہزار روپے کردی گئی ہے۔ مزید برآں، اب اسیسمنٹ کے سال کے اختتام سے پانچ سال تک تین سال کے بعد بھی جانچ کو دوبارہ کھولا جا سکتا ہے، صرف اسی صورت میں جب بچ جانے والی آمدنی 50 لاکھ روپے سے زیادہ ہو۔ نظر ثانی شدہ ٹیکس نظام اہم فوائد فراہم کرتا ہے ، تنخواہ دار ملازمین کو ممکنہ طور پر انکم ٹیکس میں 17،500 روپے تک کا فائدہ ملے گا۔
دیگر قابل ذکر اقدامات
مرکزی حکومت نے ٹیکس چوری کو روکنے ، ٹیکس بیس کو وسیع / گہرا کرنے ، ٹکنالوجی کے استعمال کے ذریعہ رضاکارانہ تعمیل کو فروغ دینے اور ڈیجیٹل لین دین کو فروغ دے کر ٹیکس وصولی کو فروغ دینے اور ٹیکس بیس کو بڑھانے کے لیے متعدد اقدامات کئے ہیں۔ حکومت کی طرف سے اٹھائے گئے کچھ اقدامات درج ذیل ہیں:
ذاتی انکم ٹیکس کو آسان بنانا
فنانس ایکٹ 2020: انفرادی ٹیکس دہندگان کو کم سلیب شرحوں پر انکم ٹیکس ادا کرنے کا آپشن فراہم کیا گیا ہے اگر وہ مخصوص استثنیٰ اور مراعات کا فائدہ نہیں اٹھاتے ہیں۔
فنانس ایکٹ، 2023: انکم ٹیکس ایکٹ، 1961 کی دفعہ 115 بی اے سی (1 اے) کے تحت شرحیں ڈیفالٹ شرحیں ہوں گی جس کا اطلاق تخمینہ سال 2024-25 سے افراد پر ہوگا۔
نیا فارم 26 اے ایس
اس میں ماخذ پر ٹیکس کی کٹوتی یا وصولی، مخصوص مالی لین دین (ایس ایف ٹی)، ٹیکسوں کی ادائیگی، طلب اور واپسی وغیرہ کے بارے میں تمام معلومات شامل ہیں۔
فارم 26 اے ایس میں ایس ایف ٹی ڈیٹا کی تفصیلات ٹیکس دہندگان کو ان کے لین دین کے بارے میں پہلے سے آگاہ کرتی ہیں ، جس سے انھیں اپنی حقیقی آمدنی ظاہر کرنے کی ترغیب ملتی ہے۔
انکم ٹیکس ریٹرن (آئی ٹی آر) کی قبل از وقت بھرائی
ٹیکس کی تعمیل کو آسان بنانے کے لیے انفرادی ٹیکس دہندگان کو پہلے سے بھرے ہوئے آئی ٹی آر فراہم کیے گئے ہیں۔ دائرہ کار میں تنخواہ کی آمدنی ، بینک سود ، منافع وغیرہ جیسی معلومات شامل ہیں۔
اپڈیٹ شدہ ریٹرن
ایکٹ کی دفعہ 139 (8 اے): ٹیکس دہندگان کو متعلقہ اسیسمنٹی سال کے اختتام سے دو سال کے اندر کسی بھی وقت اپنے ریٹرن کو اپ ڈیٹ کرنے کی سہولت فراہم کرتی ہے، جس سے وہ رضاکارانہ طور پر غلطیوں یا غلطیوں کا اعتراف کرتے ہوئے اور لاگو اضافی ٹیکس ادا کرکے تازہ ترین ریٹرن داخل کرسکتے ہیں۔
ای تصدیق اسکیم
یہ اسکیم حکام کو ٹیکس چوری کو کم کرنے کے لیے ٹیکس دہندگان کی آمدنی کے درست اور جامع تعین کے لیے معلومات جمع کرنے کے قابل بناتی ہے۔ یہ ٹیکس دہندگان کو مختلف ذرائع سے جمع کردہ متعلقہ مالی معلومات فراہم کرتا ہے۔
تنازعات کے حل کی کمیٹی (ڈی آر سی) کا قیام
قانونی چارہ جوئی کو کم کرنے اور چھوٹے ٹیکس دہندگان کے لیے تنازعات کے حل کو فروغ دینے کے لیے ایک ڈی آر سی تشکیل دیا گیا ہے۔ 50 لاکھ روپے تک کی قابل ٹیکس آمدنی اور 10 لاکھ روپے تک کی متنازعہ آمدنی والے ٹیکس دہندگان کمیٹی سے رجوع کرنے کے اہل ہیں۔ یہ طریقہ کار ای-ڈسپیوٹ ریزولوشن کمیٹی اسکیم، 2021 کے تحت ایک ڈیجیٹل پلیٹ فارم پر کیا جاتا ہے۔
ٹی ڈی ایس / ٹی سی ایس کے دائرہ کار میں توسیع
نئے ٹیکس دہندگان کو انکم ٹیکس نیٹ میں لانے کے لیے ٹی ڈی ایس/ٹی سی ایس کے دائرہ کار میں بڑے پیمانے پر نقد رقم نکالنے، غیر ملکی ترسیلات زر، لگژری گاڑیوں کی خریداری، ای کامرس کے شرکاء اور سامان کی فروخت شامل ہیں۔
انکم ٹیکس ریٹرن
انکم ٹیکس ریٹرن (آئی ٹی آر) ایک ایسا فارم ہے جسے افراد کو بھارت کے انکم ٹیکس ڈپارٹمنٹ میں جمع کرنا ہوتا ہے۔ اس میں فرد کی آمدنی اور سال کے دوران اس پر ادا کیے جانے والے ٹیکسوں کے بارے میں معلومات شامل ہیں۔ آئی ٹی آر میں داخل کردہ معلومات ایک مخصوص مالی سال سے متعلق ہونی چاہیے ، جو یکم اپریل سے شروع ہوتا ہے اور اگلے سال کے 31 مارچ کو ختم ہوتا ہے۔
پچھلے چار سالوں میں انکم ٹیکس گوشوارے داخل کرنے والے افراد کی تعداد:
2019-20: 6.48 کروڑ
2020-21: 6.72 کروڑ
2021-22: 6.94 کروڑ
2022-23: 7.40 کروڑ
یہ اعداد و شمار انکم ٹیکس گوشوارے جمع کرانے والے افراد کی تعداد میں مسلسل اضافے کے غماز ہیں، جو ٹیکس بیس میں توسیع اور بہتر ٹیکس تعمیل کی نشاندہی کرتے ہیں۔
حرف آخر
جب بھارت انکم ٹیکس ڈے 2024 منا رہا ہے ، یہ واضح ہے کہ ملک کی ٹیکس انتظامیہ نے 1860 میں اپنے قیام کے بعد سے ایک طویل سفر طے کیا ہے۔ ابتدائی ٹیکس نظام سے جدید ٹیکنالوجی پر مبنی فریم ورک تک کا سفر ملک کی ترقی کا ثبوت ہے۔ یہ دن بھارت میں ٹیکس انتظامیہ کے تاریخی ارتقا اور جاری اصلاحات کی یاد دہانی کے طور پر بھی کام کرتا ہے جس کا مقصد ٹیکس کی تعمیل کو بڑھانا اور ٹیکس دہندگان کے لیے عمل کو آسان بنانا ہے۔ 2024-25 کے بجٹ میں متعارف کرائی گئی حالیہ تبدیلیوں کے ساتھ ساتھ ذاتی انکم ٹیکس وصولیوں میں خاطر خواہ اضافہ حکومت کے منصفانہ اور موثر ٹیکس نظام کے عزم کا غماز ہے۔ کٹوتیوں کو بہتر بنا کر، ٹیکس سلیب پر نظر ثانی کرکے، اور ڈیجیٹل اور پروسیجرل جدت طرازی کو وسعت دے کر، حکومت ٹیکس کے بارے میں اپنے نقطہ نظر کو مضبوط بنا رہی ہے۔ انکم ٹیکس ڈے نہ صرف ہمارے مالی ورثے کا جشن ہے بلکہ عوامی خدمات اور قومی ترقی کی حمایت میں ٹیکس کے اہم کردار کو تسلیم کرنے کا بھی ایک موقع ہے۔ جب ہم مستقبل کی طرف دیکھتے ہیں تو ٹیکس انتظامیہ میں ہونے والی پیش رفت اور چیلنجز سے نمٹنے کے لیے اٹھائے گئے فعال اقدامات بلاشبہ زیادہ مضبوط اور مساوی معاشی فریم ورک میں کردار ادا کریں گے، جس سے سب کے لیے ایک خوشحال اور پائیدار مستقبل کو فروغ ملے گا۔
حوالے:
پی ڈی ایف ڈاؤن لوڈ کرنے کیلیے یہاں کلک کریں
***
(ش ح – ع ا – ع ر)
U. No. 8615
(Release ID: 2036037)
Visitor Counter : 15